PROGRAMMA
La normativa di base /
-Le operazioni imponibili, non imponibili, escluse ed esenti; le operazioni ‘connesse’ (permutative ed accessorie). - La fattura: formazione ed emissione; i requisiti fondamentali; la fattura elettronica. - Il momento di effettuazione delle operazioni: cessioni di beni e prestazioni di servizi; l’imposta ad esigibilità differita Le modalità di applicazione / -Individuazione della base imponibile; esclusioni e calcolo dell’aliquota. - La nota di credito. Il meccanismo della rivalsa. - Fatture, autofatture, schede carburanti e note di variazione. -Termini di registrazione e conservazione. - La detrazione: limiti soggettivi e oggettivi; gli enti non commerciali; operazioni esenti e calcolo del pro-rata. - Il documento di trasporto, ricevuta e scontrino fiscale. - L’emissione ed utilizzo del DDT. - La registrazione della ricevuta e dello scontrino fiscale. - Gli elenchi telematici clienti/fornitori; trasmissione telematica dei corrispettivi. - I vincoli alle compensazioni del credito IVA. - Il rimborso IVA a soggetti non residenti Gli adempimenti contabili, liquidazioni e dichiarazioni / - Le modalità e i termini di presentazione; casi particolari: periodo amministrativo non coincidente con l'anno solare; dichiarazione con IVA di gruppo. - Il volume degli affari e volume degli acquisti, determinazione dell'imposta dovuta e da versare. - L’utilizzo corretto delle compensazioni, rateazioni e riporti del credito IVA. - I rimborsi del credito IVA; istanze di rimborso annuali e infra-annuali. - Il quadro sanzionatorio: ravvedimento operoso e definizione delle controversie; errori formali e sostanziali; sanzioni amministrative e penali; versamenti tardivi o omessi; violazioni contabili ed inerenti le dichiarazioni I Rapporti con l’Estero (extra UE) / - Le operazioni con l'estero, comunitarie, via internet. - Territorialità nelle cessioni di beni. - I soggetti passivi: soggetti residenti e debitori d’imposta; l’identificazione diretta; il rappresentante fiscale. - Le destinazioni doganali: regimi definitivi; immissione in libera pratica; esportazione definitiva. Regimi doganali economici, sospensivi e di circolazione. - Allegati clienti e fornitori nei Paesi black list L’Iva intra UE / - L’Iva comunitaria nelle prestazioni di servizi; acquisti, cessioni; individuazione delle operazioni intracomunitarie. - Le esportazioni: determinazione del plafond; lettere di intento. Le importazioni. - Le triangolazioni: extra UE, comunitarie e nazionali: i casi San Marino, Vaticano ed organismi internazionali Il modello Intrastat / - I Soggetti interessati; acquisti, cessioni, tempistica, presentazione DESTINATARI
Ufficio Amministrazione, Ufficio Legale, Direzione Generale, Controllo di Gestione; Liberi Professionisti
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